案例服务|上海模具协会

信用险为企业扩大销售保驾护航

案件描述：

某木制品生产企业，典型的自产自销的成长型中小企业，其管理水平、销售规模、盈利能力均属上乘。成立短短数年，业务量逐年递增，年销售额已近8千万以上。受金融危机影响,很多客户的货款出现了不同程度的逾期拖欠，甚至有客户破产倒闭形成呆坏账，但是，该公司最高决策者的风险意识一直很强，早在2008年初金融风暴萌芽时期就为自己的企业投保了信用保险，及时地解除了企业的后顾之忧。在信用保险支持其赊销市场策略的有效实施过程中，既巩固着原有客户的良好关系,又轻松地取得原竞争对手所留出的市场份额，最终扩大了销售成果。

案例评述：

对于很多企业来说，放账信用销售一直是个有所顾忌的销售策略，由此产生的应收账款将是财务状况的一颗“定时炸弹”，它不仅占用企业的现金流，也使企业运营风险成本大增。据统计，我国企业的坏账率达到了5~10%，应收账款平均拖欠期90多天，贸易环节的违约率超过55%，我国有74%的企业在过去三年中遇到过账款拖欠的问题。其中，66%属于买方缺乏信用违约拖欠；23%属于买方经营不善停产或破产；11%属于买方恶意拖欠。应收账款问题不解决，不仅直接影响到企业的经营和利润，更为重要的是还会影响到企业贸易的信心。传统贸易方式导致了企业坏账率过高，销售不畅，同时也阻碍信用贸易形式的发展。其实，企业只要通过信用保险，就可以采用赊销交易方式，增加生产量、贸易量、扩大销售额；同时，通过信用险的信息网络还能方便地获取买家的资信情况，从而选择优质诚信买家，把握更多贸易机会。

灵活运用资信调查报告建立企业的风控体系

对于很多暂时无法使用信用险来规避应收帐款的企业来说，如何建立起自身的风险管理体系就显得额外重要。灵活利用资信报告来建立企业的应收帐款的风控体系无疑可以帮助企业解决之一难题，在不采用信用保险的前提下，依然对应收帐款进行有效的管理。

适用企业：
1、存在有应收帐款
2、希望通过赊销/分期付款方式增加销售规模
3、有一定坏账、呆账风险
4、受制于对买家信息了解的不全面而不敢加大贸易规模

信息来源：

资信报告的信息主要来源于工商、税务等国家部门以及银行、社会资信调查机构等商务部门。

报告内容：

除去企业的基本信息外，资信报告以企业的财务年报为主体，并可根据客户的要求作内容的增减。

收费标准：

作为协会为企业提供的服务，在资信报告上享受相应的优惠。现标准的资信报告为800元/份（市场价1200 – 1500）。资信报告对象包括国内外的各个公司，如对方为国外公司时，价格可能会根据情况相应上浮。

资信报告的使用：

1、新市场开拓：对于新的买家，在公司对其并不熟悉时，可以利用资信报告对买家有一个详尽的了解。有助于利用赊销进行新市场的开拓。
2、业务规模的扩大：对于原有买家，在业务逐步扩大时，可以利用资信报告来监控买家的实际营运状况，确定该买家能承受的信用销售规模，合理地进行信用销售，在市场开拓的过程中保障企业应收帐款的安全。
3、现有主要客户，也可通过资信报告来监控其财务状况，有针对性地进行信用销售。
4、对于需要进行应收帐款追收的企业，可以从资信报告上分辨出其财务状况以及拖欠的类型，进行有针对性地追讨。

资信报告与信用保险在应收帐款控制方面的区别：

1、时效：信用保险的资信情况由保险公司进行监控，实时性较强；资信报告需要企业自行购买，有针对性，但具体频率需要企业自己掌握
2、担保：信用保险会对产生的坏账承担理赔责任；资信报告一旦出现坏账需要企业自行承担坏账风险

3、信用保险属于将应收帐款进行外包的服务，费用较高；资信报告意在加强企业自身的风控能力，运用灵活，价格较低。

信用风险管理能有效降低企业的呆、坏账

随着信用评级在中国市场上的稳步推行，越来越多的资本运作需要以企业的信用评级来衡量。其中最常见的银行贷款评级也是信用评级中的一种。因此，企业的信用评级受到越来越多的企业的重视。特别是对于一些需求贷款或上市的公司来说，一个漂亮的信用评级就显得额外重要。

当今市场竞争日益激烈，传统的贸易模式已经不适应强势的买方市场。在最初的降价到随后的质量提高、服务提升，如今赊销也成为了许多企业所倚重的营销策略。但不可否认，随着企业应收帐款的增加，企业基于应收账款的风险也呈上涨的态势，另许多企业老总寝食难安。

如此一来，在接受诸如银行等金融机构的资信评估时，企业不可避免的会发现自身的信用评估等级有所下降。如果应收账款所占比例较大，或者拖欠时间较长时，企业的资信情况就会获得相当糟糕的评价。资信等级的下降最突出的体现就是银行融资难度的直线上升。这对任何企业来说都是极其重要的损失，特别是在融资已经比较困难的现阶段。

通过信用保险，企业可以将90%的应收账款的呆、坏帐风险转移给保险公司，由保险公司来承担其巨大的商业风险。与此想对应的就是企业在金融机构的评级将会获得提升，其融资能力也会得到相应的提高。

上海某计算机制造企业，主要从事电脑主机的整装和销售。经不断努力发展壮大，该企业计划在2007年初申请上市，但是在上市筹备过程中发现本企业的应收账款存有极大的潜在风险，原因在于企业根据市场状况，与80%的客户都采用赊账销售模式交易，从而使得账面应收账款数额巨大，经第三方评估后的债权质量也参差不齐一旦发生问题导致坏账的话，那将企业的灭顶之灾，此外，如凭这份财务报表的数据获得上市申请也是非常困难，最后通过董事会讨论决定以投保信用保险的方案来解决这个问题。投保后债权资产质量得以改善，最终使该企业在2007年末成功上市。

上市虽然对于不少企业来说是梦寐以求的，但是在上市评审过程中也会面临各种各样的问题，其中最能体现公司的经营状况的就是财务报表，如果在财务报表上显示较多应收账款的话，首先表明了应收账款隐藏风险，其次说明企业流动资金断裂的可能性将增大。该计算机企业正是因为这两点选择了信用风险转移方案。

信用保险，首当其要就是解决应收账款的风险问题，一旦产生坏账且属于保险事故，保险公司将给予理赔。其二，可以间接融资，企业可以根据实际需要进行信保融资来很好地解决流动资金不足的状况。放眼全球世界500强企业，基本都是上市公司，而这其中有90%的企业都已经投保了信用保险，这就是一个最好的佐证。

产品责任险为商业贸易保驾护航

产品责任险是指保险公司面向企业或经销商承保的、商品对消费者或用户及其他任何人的财产损失、人身伤亡所导致的经济赔偿责任。

       产品责任险保护消费者的利益。2003年，吉林海城发生大面积“学生奶”中毒事件，该豆奶生产企业投保了产品责任险，从保险公司获得300多万元的赔款，中毒学生家长也因此得到了经济赔偿。最近，北京陈女士家中的淋浴房出了故障，泡坏了楼下邻居的家具。淋浴房厂家只换货，拒绝赔偿其他损失，但邻居却将陈告上法庭，让她赔了3万多元。有了产品责任险的护佑，相比之下，沈阳潘先生的索赔之路就很顺畅。他买的一个家用燃油锅炉2001年起火，烧毁了车库、车及一部分家庭装修，所幸该锅炉厂已经投保，保险公司很快就向潘先生支付了47万元的赔款。
    虽然现有的《合同法》、《消费者权益保护法》和《产品质量法》都有保护消费者权益的相关内容，但现实中，不少企业常常由于现金周转不足或其他原因，对消费者的索赔请求推诿拖延。若有产品责任险保驾护航，那消费者的获赔历程定将大大缩短，企业会更快地走出困境，政府“善后”的管理负担也大为减轻。
    在消费者保护制度尚不健全、企业对产品责任险“偷懒”的机会成本不足够高的情况下，扩大产品责任险的需求，等靠企业的自觉行为，是不现实的。有关管理部门须采取措施，推动企业“贴近”产品责任险。
    当然，企业也该未雨绸缪，远虑近忧。目前很多企业规避风险主要靠自留风险以及建立风险基金两种，在面临大事故时，需要以商业途径转嫁风险。尤其新的人身损害赔偿审理标准施行后，赔偿范围、赔偿水平都有较大程度的提升，这对企业安全生产提出了更高要求，也警示企业必须增强风险意识，将“花小钱防大灾”的产品责任险纳入议事日程。
    其实，对企业来说，花钱买保险，除了可以防患未然，还有不错的广告效应。有一些企业，把投保产品责任险作为促销的招数，吸引了不少消费者的眼球。在北京某电器城，阿里斯顿热水器“已投保5000万人民币产品责任险”的彩页令好几位顾客驻足观看，问这问那。

信保融资巧补企业资金缺口

案件描述：

烟台某贸易公司是经销小五金制品，年出口额不到200万美元的中小企业。由于是纯属转手贸易性业务，资金流转顺畅度要求高，但受企业固定资产有限的制约，从银行获得抵押贷款补充时常出现的资金缺口相对比较困难…，好在该公司出口产品质高价优且海外销售渠道稳定，在投保中小企业综合信用保险以后，顺利地在银行取得了第一笔融资。此后两年内，该公司信保融资业务金额达到170万美元，大大改善了企业流动资金状况。很多时候公司都是拿到应收账款融资款后马上去进货，准备下一批货物的出口。解决了融资难的瓶颈问题后，该公司的年出口额一再攀升。两年之后，出口额已口额已由2007年的几十万美元增至2009年200多万美元。

案例评述：

我国各界人士对中小企业融资难问题一直都很关注，也提出了不少解决办法和设想，但在实际操作中还是面临着诸多困难和障碍。究其原因主要集中在贷款机构对借款企业资信状况、履约能力以及行业经济周期性风险的难以把控上。而当作为企业流动资产的应收账款债权在没有任何保障之前，一些企业想借此获得银行融资是十分困难的。因此，有不少企业在其他融资途径受阻的情况下往往借信用保险账款担保功能来提升债权信用等级，通过保单赔偿受益权转让给银行或质押，成功地从银行获得与保单载明的信用额度相符的短期（一年内）资金融通。在欧美发达国家，投保有信用保险的绝大多数企业几乎都会充分利用保单融资功能，盘活优质应收账款的使用效率，在企业收款风险得到保障的同时，也为流动资金注入活力，增添公司综合财力。